Wat is het verschil tussen BTW en VAT?

Wat is het verschil tussen BTW en VAT?

Als ondernemer krijg je er vroeg of laat mee te maken: belasting. En dan hebben we het niet alleen over de ‘hungry taxman’ die altijd op zoek is naar zijn deel. Nee, we hebben het specifiek over de Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) en de Value Added Tax (VAT). Beide termen lijken misschien op elkaar, maar er zijn nuances die je als ondernemer niet wilt missen. Dus, leun achterover met een kop koffie en laten we deze belastingoorlog eens goed onder de loep nemen.

Wat is BTW?

Belasting Toegevoegde Waarde, oftewel BTW, is een belasting die je als ondernemer in rekening brengt aan je klanten. Elke keer dat een product of dienst wordt verkocht, wordt er een percentage van de prijs aan BTW toegevoegd. Dit percentage varieert afhankelijk van het soort product of dienst. In Nederland kennen we verschillende tarieven:

• Standaardtarief van 21%
• Verlaagd tarief van 9% (bijvoorbeeld voor voedingsmiddelen en boeken)
• Zero tarief van 0% (bijvoorbeeld voor export)

Laten we een hypothetisch voorbeeld bekijken. Stel, je verkoopt fietsen voor €250. Met een standaard BTW van 21% ziet je factuur er als volgt uit:

• Fietskosten: €250
• BTW (21%): €52,50
• Totaal: €302,50

Kijk, zo maak je het voor je klant meteen duidelijk: ze krijgen niet alleen een fiets, maar ook een keer ‘extra’ belasting. Hoera!

Wat is VAT?

Value Added Tax, ofwel VAT, is in wezen de Engelse tegenhanger van onze goede oude BTW. In landen die Engels spreken, met name in de EU, wordt VAT vaak gebruikt. Het mechanisme is verder hetzelfde; je voegt belasting toe aan de verkoopprijs.

Er zijn echter enkele interessante verschillen die je als ondernemer in de gaten moet houden. In de meeste gevallen zijn de tarieven en regels vergelijkbaar, maar de uitvoeringswijze kan per land variëren. De VAT in het Verenigd Koninkrijk heeft bijvoorbeeld zijn eigen kenmerken na de Brexit.

Lees ook: Wat is een VAT-nummer? – Boekhouder ZZP

Belangrijke notities over VAT:

• Vrijstellingen: In sommige landen zijn bepaalde goederen of diensten vrijgesteld van VAT, wat niet altijd het geval is met BTW.
• Tarieven: Net zoals in Nederland heb je in andere landen ook standaard en verlaagde tarieven, maar deze kunnen verschillen.

Het grote verschil: lokaal versus internationaal

BTw, je ‘lokale’ belasting

De BTW is heel ‘nederlands’, wat betekent dat de regels en tarieven specifiek gericht zijn op de Nederlandse markt. Maar als je plannen hebt om internationaal te gaan, dan wordt het verhaal iets complexer. Krijg je een klant uit België, bijvoorbeeld? Dan start de belastinguitdaging!

VAT, je ‘wereldwijde’ vriend

Met VAT daarentegen begrijp je dat als je internationaal zaken doet, je je moet aanpassen aan de lokale belastingregels. Dit kan inhouden dat je je moet registreren voor VAT in het land waar je goederen of diensten levert.

Hier is waar het knap lastig kan worden. Denk aan verschillende tarieven, verschillende tijdslijnen voor betalingen en hoe je met facturen omgaat.

De meeste voorkomende verwarringen

Nu we het hebben gehad over de basis, laten we eens kijken naar enkele gemeenschappelijke misverstanden.

Is het gewoon een andere naam?

Dat is wel de eerste misvatting! Hoewel ze qua functie hetzelfde zijn, verschillen de implementaties en de regels wereldwijd. Je kunt BTW niet zomaar aanvullen met VAT, of omgekeerd.

Wat is met belastingtechnische jargon?

Ooit die termen als ‘input VAT’ en ‘output VAT’ gehoord? Dit zijn belangrijke concepten voor ondernemers. Input VAT is de BTW die je betaalt op goederen of diensten die je inkoopt. Output VAT is de BTW die je ontvangt van je klanten. Het idee is simpel: je kunt je input VAT aftrekken van je output VAT wanneer je de belasting moet afdragen.

De voordelen van deskundigheid

Slimme belastingplanning

Als je als ondernemer goed op de hoogte bent van deze termen en hun verschillen, dan kun je een betere belastingplanning maken. Dit stelt je in staat om strategisch te opereren op de markt.

Voorbeeld: Hoeveel BTW of VAT kun je terugvragen?

Stel je hebt €10,000 in omzet en je hebt €2,000 aan uitgaven (inclusief BTW/VAT). Hier is hoe je je belastingverplichtingen kunt berekenen:

1. Omzet: €10,000
2. Ontvangen BTW/VAT (21%): €2,100
3. Betaalde BTW/VAT: €420
4. Te betalen belasting: €1,680

Kijk eens aan, dat is een mooie besparing!

Hoe zit dat met de facturen?

Facturering is een belangrijk aspect in deze discussie. Hoe bied je duidelijkheid aan je klanten? Hier zijn enkele tips:

Zorg voor transparantie

Op je facturen moet duidelijk vermeld staan hoeveel BTW/VAT er in rekening is gebracht. Dit maakt je professioneler en voorkomt verwarring. Klanten begrijpen nu dat ze niet alleen voor het product betalen, maar ook voor de belasting.

Meer handige info: Verschil tussen VAT-nummer, btw-nummer en OB-nummer

De rol van technologie

In de moderne wereld moet je als ondernemer ook op de hoogte zijn van digitale oplossingen. Boekhoudsoftware kan enorm helpen bij het beheren van BTW/VAT.

• Automatisering van berekeningen
• Genereren van belastingrapportages
• Houdt de lokale en internationale regelgeving bij

Een snelle vergelijking

Aspect	BTW (NL)	VAT (Internationaal)
Toepassing	Specifiek voor Nederland	Wereldwijd, varieert per land
Tarieven	21%, 9%, 0%	Hangt af van het land
Exempties	Minder vaak	Frekwent aanwezig

Veelgestelde vragen

1. Wat gebeurt er als ik geen BTW/VAT in rekening breng?

Als je verzaakt om BTW of VAT te heffen, loop je het risico om boetes te krijgen van belastingautoriteiten. Je moet ook de belasting uit eigen zak betalen, wat zeer pijnlijk kan zijn!

2. Hoe kan ik de hoogte van mijn BTW of VAT berekenen?

Bereken het percentage over de totale omzet of de kosten van een product. Gebruik de formules:

• BTW/VAT = Omzet x Tarief
• Voorbeeld: Productprijs €100 met 21% BTW is €121 in totaal.

3. Moet ik me registreren voor VAT als ik internationaal verkoop?

Ja, als je boven een bepaalde omzetgrens komt in het buitenlandse land. Dit verschilt per land, maar informeert altijd bij de lokale belastingautoriteiten.

4. Kan ik BTW/VAT terugvorderen?

Ja, als je geregistreerd bent, kun je de input VAT die je betaalde op aankopen terugvorderen. Dit kan een heel gunstig voordeel zijn voor je zakelijke cashflow.

Dus, als ondernemer is het cruciaal om deze belastingtechnische termen te begrijpen. De wereld van BTW en VAT kan overweldigend lijken, maar met de juiste kennis en middelen is het goed te navigeren. Maak je geen zorgen, het is nog steeds leuker dan belastingaangifte doen!