Als ondernemer komt de BTW je waarschijnlijk wel bekend voor. Maar hoe zit dat nu precies met die percentages en bedragen? Geen paniek! Ik neem je mee in de wondere wereld van de BTW, zodat je straks met gemak de bedragen kunt berekenen. En wie weet, misschien maak je zelfs een grapje over je accountant!
Wat is BTW en waarom is het zo belangrijk?
BTW, oftewel Belasting Toegevoegde Waarde, is een belasting die je als ondernemer doorberekent aan je klanten. Het is belangrijk om te begrijpen hoe je deze belasting berekent, omdat het invloed heeft op je prijzen, je winst en je financiële administratie.
Het BTW percentage
In Nederland hebben we verschillende percentages voor de BTW. Op dit moment zijn de meest bekende:
- 21% (hoog tarief)
- 9% (laag tarief)
- 0% (voor bepaalde goederen en diensten, zoals export)
Afhankelijk van jouw producten of diensten, valt jouw onderneming onder één van deze categorieën. Dus, wat valt er onder die tarieven? Dat is een vraag die je liever voor je hebt dan na de aankoop!
Excl. of incl.?
Een vraag die je je misschien wel eens hebt gesteld: wat is eigenlijk het verschil tussen BTW exclusief en inclusief?
- Exclusief betekent dat de BTW nog niet is meegerekend in de prijs.
- Inclusief houdt in dat de BTW al is toegevoegd aan de prijs.
Dus, als je een product koopt voor €100 excl. BTW, dan komt daar de BTW nog bovenop. In dit geval betaal je bij 21% BTW:
Hoe reken je de BTW uit?
Laten we het stap voor stap doornemen. We beginnen met de basis.
Lees ook: Rekenvoorbeeld btw berekenen – Belastingdienst
Voorbeeld: €100 excl. BTW
Je verkoopt een product voor €100 exclusief BTW. Hoeveel BTW zit daar in en wat is de prijs inclusief?
-
Berekenen van de BTW
- €100 * 21% = €21
-
Totale kosten inclusief BTW
- €100 + €21 = €121
Tada! Je klant betaalt dus €121 voor jouw product!
Hoe bereken je het exclusieve bedrag?
Stel, je wil weten wat het exclusieve bedrag is van een prijs die je inclusief BTW ziet. Ook hiervoor hebben we een formule:
Voorbeeld: €121 incl. BTW
Je hebt een product dat €121 kost, inclusief 21% BTW. Hoe kom je aan het bedrag exclusief?
- Bereken het exclusieve bedrag
- Je deelt €121 door 1,21 (waar 1 staat voor de oorspronkelijke prijs en .21 voor de BTW).
- €121 / 1,21 = ongeveer €100
Dit maakt het leven een stuk makkelijker, zeker als je je prijzen goed wilt bijhouden!
Specifieke gevallen en uitzonderingen
Het is altijd goed om te weten dat sommige producten of diensten onder een ander percentage vallen. Dit kan je rekenwerk flink beïnvloeden.
Lijstje van diensten/producten met afwijkende BTW:
-
Laag tarief (9%):
- Voedsel en dranken
- Boeken en tijdschriften
-
Zero-rated (0%):
- Export
Merk op dat je ook altijd in je administratie moet bijhouden welke BTW je hebt ontvangen en betaald. Want ja, ook hiervoor geldt: een goede administratie is het halve werk. En dan kunnen je cijfers wel eens een stuk vrolijker zijn!
Wat als je fouten maakt?
Dit is misschien een vraag waar je liever niet mee wilt bezig zijn, maar het is goed om voorbereid te zijn. Fouten kunnen gebeuren. Wat nu?
-
Correctie bij te veel BTW berekend:
- Dit kan betekenen dat je een terugvordering moet indienen.
-
Te weinig BTW berekend:
- Dit kan leiden tot een naheffing, wat betekent dat je achteraf moet bijbetalen.
Voorkomen is beter dan genezen!
Zorg ervoor dat je je rekeningen regelmatig controleert. Dit bespaart je behoorlijk wat kopzorgen en verdriet. En wie wil er nu in de Fiscus-hel terechtkomen?
Meer handige info: Btw berekenen – Snel en gemakkelijk de btw berekenenBTW …
Software en tools
Om het rekenwerk een stuk makkelijker te maken zijn er diverse tools en software beschikbaar. Denk aan boekhoudprogramma’s die automatisch de BTW berekenen.
Voorbeelden van handige tools:
- Exact Online
- Quickbooks
- Exact
Dit is wat ik nu “slim ondernemerschap” noem! En eerlijk is eerlijk, die rekensommetjes kunnen we wel missen, toch?
Veelgestelde vragen
1. Hoe bereken ik de BTW als ik een product verkoop voor €200 excl. BTW?
Als je het bedrag excl. BTW hebt, gebruik dan de formule:
- €200 * 21% = €42
- Totale prijs incl. BTW = €200 + €42 = €242.
2. Wat als ik een klant korting geef, hoe reken ik dan de BTW?
Als je bijvoorbeeld een korting van €20 geeft op een product van €200 excl. BTW:
- Nieuwe prijs = €200 – €20 = €180
- Bereken de BTW: €180 * 21% = €37,80
- Totale prijs incl. BTW = €180 + €37,80 = €217,80.
3. Hoe zit het met buitenlandse verkopen?
Bij export wordt vaak 0% BTW gehanteerd. Dit betekent dat je geen BTW in rekening hoeft te brengen, maar je moet het wel rapporteren. Supposities over de verkoopsituatie kunnen zeker aan de orde zijn!
4. Wat doet de Belastingdienst als ik mijn BTW verkeerd aanlever?
Daar kunnen ze best chagrijnig van worden! Het kan resulteren in een naheffing of een boete. Het is dus verstandig om je berekeningen zorgvuldig te doen en je administratie goed bij te houden.
Door dit artikel genomen te hebben, ben je goed voorbereid om met de BTW aan de slag te gaan. Onthoud: een beetje humor kan ook geen kwaad, zelfs als het om cijfers gaat. Dus, rekensommetjes in de kantine, iedereen houdt van een goed BTW-grapje!