Hoe werkt de Kleineondernemersregeling (KOR) met BTW?

Als je net begint met ondernemen of al een tijdje bezig bent, heb je vast al van de Kleineondernemersregeling (KOR) gehoord. Deze regeling kan je een hoop gedoe en belastinggeld besparen. Maar hoe werkt het precies? Zit je al met vragen zoals: “Kan ik er voordeel uit halen?” of “Is het echt zo simpel als het klinkt?” Geen zorgen, ik neem je stap voor stap mee door de wondere wereld van de KOR. Zet je schrap, want we gaan dit aansteken met een flinke dosis informatie, wat humor en misschien zelfs een keer puntige opmerkingen!

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De KOR is een belastingvoordeel voor zelfstandig ondernemers die weinig omzet hebben. Het idee is simpel: als je omzet onder een bepaalde grens blijft, hoef je geen BTW te berekenen en te voldoen aan administratieve verplichtingen. Dat klinkt al een stuk minder spannend, of niet?

Voorwaarden voor de KOR

Om in aanmerking te komen voor de KOR, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen:

Omzetgrens:
- Je omzet moet lager zijn dan € 20.000 per jaar.

Soort onderneming:
- Je hebt een eenmanszaak, VOF, of een andere rechtsvorm die in aanmerking komt.

Vestiging:
- Je moet in Nederland gevestigd zijn.

Actief ondernemen:
- Je moet daadwerkelijk ondernemer zijn. Dus geen hobby’s die je belastingtechnisch omzet gaan noemen, zoals je waardevolle postzegelverzameling verkopen.

Hoe kom je in de KOR?

Het aanmelden voor de KOR doe je eenvoudig via de Belastingdienst. Het kan zelfs online! Je vult een formulier in en voilà, je bent erbij. Het duurt meestal een paar weken voordat je een reactie krijgt.

Lees ook: Kleineondernemersregeling (KOR) – Belastingdienst

Tip: Denk eraan dat bij het aanmelden voor de KOR je dit voor minimaal drie jaar moet blijven doen, dus zorg dat je zeker weet dat dit is wat je wilt.

Voordelen van de KOR

Laten we de voordelen van de KOR eens onder de loep nemen. Waarom zou je deze regeling willen gebruiken? Hier zijn een paar redenen:

Geen BTW-aangifte: Je hoeft geen BTW aan te geven in je aangifte. Dat scheelt een boel rompslomp.

Geen BTW-doorbelasting: Klanten betalen geen BTW. Dit kan aantrekkelijk zijn voor klanten met hetzelfde omzetniveau, die misschien niet aangesloten zijn bij de KOR.

Eenvoudigere administratie: Je boekhouding wordt veel minder complex. Je hoeft geen ingewikkelde spreadsheets bij te houden voor de BTW.

Nadelen van de KOR

Zoals met alles in het leven, zijn er ook nadelen. En geloof me, het is niet allemaal rozengeur en maneschijn.

Geen BTW terugvorderen: Als je kosten hebt gemaakt met BTW, kun je deze niet terugvorderen. Denk aan je laptop of het leuke nieuwe kantoormeubilair.

Beperkingen bij groei: Als je bedrijf groeit en je omzet boven die € 20.000 komt, moet je de KOR gelijk stopzetten. Dag belastingvoordeel!

Concurrentie: Je kunt misschien minder aantrekkelijk zijn voor klanten die zelf BTW kunnen terugvorderen.

Hoe bereken je of de KOR iets voor jou is?

Het is slim om een paar rekensommetjes te maken. Laten we zeggen dat je aan het begin van je onderneming staat en verwacht dit jaar € 15.000 aan omzet te draaien. Je vraagt jezelf af:

Is het voordelig om de KOR toe te passen?

Hoeveel BTW kun je eventueel terugvorderen bij een omzet van € 30.000?

Scenario	Omzet	Geheven BTW	KOR Toepassing
KOR	€ 15.000	€ 0	Voordelig! (Geen BTW)
Geen KOR	€ 15.000	€ 3.150	Kan voordelig zijn! (Terugvordering mogelijk)
KOR	€ 30.000	€ 0	Niet voordelig! (Groei)
Geen KOR	€ 30.000	€ 6.300	Terugvordering mogelijk

Voorbeeld uit de praktijk

Stel je voor, je hebt een hoveniersbedrijf. Je omzet dit jaar bedraagt € 18.000. Via de KOR houd je de administratie simpel:

Geen BTW op je offertes.

Klanten zien dus alleen het ‘mooie bedrag’ zonder extra belastingen.

Maar stel dat je volgend jaar groeit naar € 25.000. Dan moet je weer aansluiten bij de reguliere BTW-regels. Een uitdaging? Misschien, maar ook kans om je bedrijf verder uit te breiden!

Veelgemaakte fouten bij de KOR

Als ondernemer kun je voor verrassingen komen te staan. Hier zijn een paar veelgemaakte fouten:

Je omzet verkeerd inschatten: Het kan aantrekkelijk zijn om je omzet een beetje te ‘verkleinen’. Maar als de Belastingdienst dat doorheeft, levert dit problemen op.

Kosten vergeten: Vergeet niet dat je niet alleen uitgaven hebt, ook als je geen BTW kunt terugvorderen.

Meer handige info: Kleineondernemersregeling (KOR) gebruiken? – KVK

KOR vergeten op te zeggen: Had je een stijgende lijn en per ongeluk vergeten de KOR op te zeggen? Dat kan je een boete opleveren.

Wat als je niet meer in de KOR wilt zijn?

Wil je de KOR stopzetten? Dit kan. Je meldt dit ook weer bij de Belastingdienst. Zorg ervoor dat je dit goed documenteert, zodat je bewijs hebt dat alles volgens de regels gaat.

Overgang naar reguliere BTW

Als je weer in de reguliere BTW moet, moet je je trouwens ook voorbereiden op een iets ‘moeilijker’ leven. Dat betekent meer administratie… en ja, die spreadsheets willen zich alweer opdringen!

Veelgestelde vragen

1. Hoe pas ik de KOR toe in mijn boekhouding?

Je hoeft geen BTW te verwerken, maar zorg dat je goed bijhoudt dat je onder de omzetgrens blijft. Eén verkeerde rekensom, en je kunt de feestvreugde zo weer vergeten!

2. Ik heb eerder gebruikgemaakt van de KOR, maar nu wil ik weer BTW afdragen. Hoe werkt dat?

Meld dit bij de Belastingdienst. Het is belangrijk dat je dit tijdig doet om problemen te voorkomen.

3. Wat gebeurt er als ik de omzetgrens bereik?

Je moet dan de KOR stopzetten en belasting betalen over de volgende algehele omzet.

4. Kan ik toch kosten aftrekken als ik onder de KOR val?

Ja, je kunt sommige kosten gewoon aftrekken, maar je kunt de BTW daarvan niet terugvorderen. Check goed wat je kunt doen!

Dus, daar heb je het! Een uitgebreide reis door de wereld van de Kleineondernemersregeling met een vleugje humor en praktische informatie. Sta je op het punt te ondernemen of bloei je al? Hopelijk haalt de KOR een beetje belastingstress uit je leven!