In de wereld van de horeca komt er meer kijken dan enkel het bereiden van die overheerlijke pasta of die perfecte cappuccino. Eén van de grootste puzzels waar je als ondernemer mee te maken krijgt, is de belasting op toegevoegde waarde (BTW). Hoe werkt het nu precies met eten en drinken? En wat betekent dit voor jouw afhaalprijzen? Geen paniek, ik neem je mee door de wondere wereld van de BTW in de horeca.
Wat is BTW en waarom is het belangrijk?
Laten we beginnen met de basis. BTW is de belasting die we betalen over goederen en diensten. Het is een soort bijdrage die je als horecaondernemer moet incasseren, waarna je het weer moet afdragen aan de belastingdienst. Zo helpen we samen de wegen en scholen te onderhouden, en dat is toch mooi meegenomen, nietwaar?
De verschillende BTW-tarieven
In Nederland maken we onderscheid tussen diverse BTW-tarieven:
- Hoog tarief (21%): Voor niet-levensmiddelen en bepaalde diensten.
- Laag tarief (9%): Voor veel levensmiddelen, zoals eten en drinken.
- Zero-tarief (0%): Voor export, als je bijvoorbeeld je producten naar een ander land verstuurt.
Het lijkt misschien simpel, maar het kan je zo maar bakken met geld schelen, afhankelijk van wat je verkoopt!
Waarom zijn deze tarieven belangrijk voor jou?
Stel je voor dat je een nieuw restaurant opent. Je verkoopt een hamburger voor €12. De kosten aan BTW kunnen je winst aanzienlijk beïnvloeden. Laten we rekenen:
- Bij een hamburger (€12) onder het lage tarief (€12 x 9% = €1,08): Je ontvangt €12, maar je moet €1,08 afdragen. Je houdt €10,92 over.
- Bij hetzelfde bedrag onder het hoge tarief (€12 x 21% = €2,52): Dan hou je slechts €9,48 over.
Deze feiten zijn cruciaal voor je prijsstelling. Meer BTW betekent minder winst.
Eten en Drinken: De Criteria
Kijkend naar de verschillende soorten eten en drinken die je in de horeca aanbiedt, zijn er specifieke regels voor elk type product. Hier een kort overzicht:
Lees ook: Btw aftrekken bij uitgaven in de horeca – Belastingdienst
Eten en drinkwaren onder de 9%
| Product | Voorbeeld |
|---|---|
| Volle maaltijden | Pasta, Pizza, Hamburger |
| Alcoholvrije dranken | Frisdrank, Sap |
| Zoetwaren | Taart, IJs |
Eten en drinkwaren onder de 21%
Hier hebben we het over:
| Product | Voorbeeld |
|---|---|
| Alcoholische dranken | Bier, Wijn, Sterke drank |
| Verpakte producten | Chips, Snoepgoed |
Onthoud: ook al lijkt het een jungle van BTW-regels, elke euro telt. En dat is zeker waar als je je marge in de gaten houdt.
Afhaalprijzen: Hoe werkt dat?
De trend van afhaalmaaltijden is de afgelopen jaren enorm toegenomen, zeker met de komst van de lockdowns tijdens de pandemie. Dit geeft een nieuwe twist aan het BTW-verhaal.
Eten om mee te nemen
Bij afhaalmaaltijden geldt in principe hetzelfde lage BTW-tarief van 9% als bij in-restaurant consumptie. Echter, je moet goed opletten hoe je je prijzen structureert.
Voorbeeld van prijsstelling
Stel: Je verkoopt een maaltijd voor €15. Bij de afhaalprijs:
- BTW op €15: €15 x 9% = €1,35
- Netto-omzet: €15 – €1,35 = €13,65 voor jou.
Een grapje voor de horeca-eigenaar: “Als ik elke keer dat ik moest rekenen, een euro kreeg… was ik miljonair, maar niet voor de belasting!”
Verhouding tussen in- en afhaalprijs
Het kan slim zijn om je in- en afhaalprijzen gelijk te houden om verwarring te voorkomen. Een prijsverschil zou klanten kunnen afschrikken. Maar als je bijvoorbeeld €1,50 meer vraagt voor eten dat je op locatie serveert, dat kan! Dit moet wel duidelijke toegevoegde waarde hebben, zoals ambiance of presentatie.
Ontbijt, Lunch en Diner: Verschillen in BTW
Afhankelijk van wanneer een maaltijd wordt geserveerd, kunnen er ook kleine wijzigingen in de aanbodprijzen zijn.
Ontbijt
Bij een ontbijt denk je aan croissants en koffie. De meeste ontvingen dus een 9%-tarief. Wat levert dat op?
| Product | Verkoopprijs | BTW | Netto-omzet |
|---|---|---|---|
| Croissant met koffie | €5 | €0,45 | €4,55 |
Lunch
Bij de lunch zien we vaak lichte maaltijden, ook onder het lage tarief. De prijzen kunnen er als volgt uitzien:
| Product | Verkoopprijs | BTW | Netto-omzet |
|---|---|---|---|
| Broodje kaas | €7 | €0,59 | €6,41 |
Diner
Diner kan een mix zijn van hoge en lage BTW. Alcoholische dranken worden vaak verkocht:
| Product | Verkoopprijs | BTW | Netto-omzet |
|---|---|---|---|
| Fles rode wijn | €25 | €5,20 | €19,80 |
Denk eraan dat de berekening niet alleen invloed heeft op de prijs, maar ook op de perceptie van je klanten. Een mooie presentatie kan altijd een hogere prijs rechtvaardigen!
Boekhouding: Omgaan met BTW
Een gedeelte van de horeca dat vaak over het hoofd wordt gezien, is de boekhouding. Hier komt de BTW om de hoek kijken.
Belang van goede administratie
Om later niet voor verassingen komen te staan, is het cruciaal om je administratie op orde te hebben. Zorg ervoor dat je:
Meer handige info: Wanneer is eten en drinken aftrekbaar? – BVR Advies
- Alle verkopen bijhoudt
- Maandelijks je aangifte doet
Software voor BTW-aangiften
Er zijn tegenwoordig geweldige tools die helpen bij het bijhouden van je administratie:
- Exact
- Moneybird
- SAAS-tools
Een goede administratie is als een goed recept: het lijkt simpel, maar de details maken het verschil.
Veelgestelde vragen
1. Welke BTW tarieven betaal ik voor cateringdiensten?
Cateringdiensten leren ook onder de BTW-regelingen. Voedsel geleverd als maaltijd valt meestal onder het lage tarief (9%). Alcoholische dranken vallen onder het hoge tarief (21%).
2. Hoe zit het met BTW bij kortingen?
Bij het geven van een korting, pas je de BTW aan op de uiteindelijke verkoopprijs. Dit betekent dat je het BTW-bedrag opnieuw moet berekenen, wat soms een hoofdpijn kan zijn. Extra afrekenen dus!
3. Wat als ik zowel eten als drinken verkoop?
Dat kan! Maar benieuwd hoe dat zit met je menu? Bereken beide apart en zorg ervoor dat je de juiste tarieven toepast.
4. Hoe kan ik mijn prijzen concurrerend houden?
Let op je concurrenten, maar kijk ook naar de kwaliteit van je producten en service. Een hogere prijs kan prima zijn als je de kwaliteit levert die dat rechtvaardigt!
Met deze informatie ben je hopelijk wat beter uitgerust om het ingewikkelde BTW-systeem in de horeca te begrijpen. Houd je rekeningen op orde, en misschien komt er nog wat extra winst jouw kant op!